Corporation Tax Calculator

法人税計算ツールとは？

法人税計算ツールは、英国の有限会社向けに設計された、無料でサインアップ不要のウェブツールで、2026/27年度の法人税負担額を計算します。単純な一律税率計算を超えて、利益が£50,000から£250,000の間にある場合の限界軽減措置（マージナル・リリーフ）帯を完全に組み込み、実効税率、税引後利益、および3つの利益帯の明確な内訳を提供します。このツールはまた、会計期間の終了日に基づいて納付期限と申告期限を計算するため、年度末の計画立案に実用的なパートナーとなります。

対象となる方

• 小規模事業主 — HMRCのガイダンスを調べることなく、税額を迅速かつ正確に見積もりたい方。
• 会計士および簿記担当者 — クライアントの計算を確認するための信頼できるチェックツールを求める方。特に、関連会社がしきい値を複雑にする場合に役立ちます。
• 利益分配戦略を計画中の会社役員 — 給与と配当のどちらを選ぶかを検討しており、利益水準の違いが実効税率にどのように影響するかを確認する必要がある方。

主な機能

限界軽減措置帯の計算

この計算ツールは、利益が£50,000から£250,000の間にある場合の完全な限界軽減措置計算式を適用するため、実効税率が19%から25%へと滑らかに移行する様子を確認できます。単なる表面税率ではなく、実際の納税額を表示し、軽減措置がどのように計算されるかを説明する計算例も含まれています。

関連会社によるしきい値調整

関連会社がある場合、£50,000および£250,000のしきい値が自動的に分割されます。関連会社の数を入力すると、計算ツールがそれに応じて帯を調整します。これは、小規模利益のしきい値が大幅に低下する可能性があるグループにとって不可欠です。

納付・申告期限計算ツール

会計期間の終了日と推定課税利益を入力すると、法人税の納付と申告がいつまでに必要かが表示されます。ほとんどの小規模企業は、年度末から9か月と1日以内に納付する必要があり、この機能により推測の必要がなくなります。

並列シナリオプランナー

現在の利益水準を、2つの代替シナリオと比較できます。投資のタイミング、グループ再編、配当方針の変更などの影響をモデル化するのに役立ちます。各シナリオでは、税額、実効税率、税引後利益が表示されるため、追加の£1ごとの限界コストを確認できます。

特長

利益が£50,000から£250,000の間にある場合の完全な限界軽減措置を適用して法人税を計算します。

ほとんどの無料計算ツールは一律19%または25%の税率で止まりますが、このツールは複雑な中間帯を適切に処理します。限界軽減措置の計算式は明確に説明されており、関連会社による調整により、自分の状況に当てはまらないしきい値に惑わされることはありません。期限計算ツールとシナリオプランナーにより、単純な税務ツールがミニ計画ダッシュボードに変わります。

特に役立つケース

英国の会社役員または会計士で、サインアップやスプレッドシートを操作することなく、2026/27年度の法人税を無料で正確に見積もりたい方に最適です。関連会社がある場合、軽減措置帯の26.5%の限界税率を考慮して計画を立てる必要がある場合、または財務上の意思決定を行う前に実効税率を一目で確認したい場合に特に価値があります。